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银监会就商业银行保理业务公开征求意见

放大字体  缩小字体 更新日期:2013-12-10 16:12:47  来源:华尔街日报  作者:风见秂淼  浏览次数:257
核心提示:中国银监会就该业务制定管理办法并公开征求意见,要求商业银行将保理业务纳入统一授信管理及全面风险管理体系,保理银行应将垫资款计入表内,分类为不良贷款进行管理。
    防范和控制发展较快的商业银行保理业务风险,中国银监会就该业务制定管理办法并公开征求意见,要求商业银行将保理业务纳入统一授信管理及全面风险管理体系,保理银行应将垫资款计入表内,分类为不良贷款进行管理。
 
    保理业务近年来一直被视为商业银行一项重要的中间业务创新并呈爆发式增长,但关于该项业务的法律规范则相对滞后。目前保理业务最主要的风险集中在保理融资业务,一些银行存在借保理融资之名叙做一般性贷款、放松融资审查等问题。
 
    所谓保理业务,即指以债权人转让其应收账款为前提,集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。商业银行作为应收账款的受让方,为债权人提供保理业务服务,通常用于企业贸易活动。
 
    是份《商业银行保理业务管理暂行办法》的征求意见稿对商业银行上述四项核心保理业务进行定义及规范,明确应收账款全部权利权益的转让是保理业务基础,应遵循“权属确定,转让明责”的原则,确保应收账款初始权属确定,各次转让凭证完整,权责明晰无争议。
 
    办法厘清,应收账款不包括因票据或其它有价证券而产生的付款请求权。以应收账款为质押的贷款,不属于保理业务范围。
 
    银监会并明确,商业银行不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、对未来应收账款、权属不清的应收账款及因票据或其它有价证券付款请求等开展保理融资业务。
 
    在保理融资业务中,商业银行应严格审核卖方/买方资信、经营及财务状况等,对买卖双方为关联企业的应从严审查交易背景真实性和定价的合理性,避免企业通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。
 
    银监会并要求商业银行需直接开展保理业务,不得外包给第三方机构,纳入统一授信管理,比照流动资金贷款对卖方/买方进行授信全流程管理,由总行自上而下实施授权管理。
 
    其中,保理银行承担买方信用风险而履行垫付款义务,应将垫款计入表内,分类为不良贷款进行管理,对保理业务实质风险进行风险加权资产计量和资本计提。
 
    银监会表示,该办法经公开征求意见后,将由银监会进一步修改并适时发布。
 
    据公开数据显示,2012年中国保理业务量达4532亿美元,年均复合增长率超过142%,再创历史新高,占全球保理业务总量的16.12%,其中,出口双保理业务量全球第一,进口双保理业务量全球第四。
 
 
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